Ｑ．相続したら自宅を売りたいと思いますが…

Ａさんは、三人兄弟で父は既に他界していますが母は元気です。

Ａさん兄弟それぞれに自宅を持ち、母は父から相続した自宅で一人暮らしをしています。

このたび、次男であるＡさんが自分の自宅を他人に貸して、Ａさんの妻と子供と共に母の自宅で一緒に暮らすことを計画しています。
母が元気なうちは、Ａさん一家で母の面倒をみる約束になっています。

母の自宅は母が亡くなった後はＡさんが相続することになっていて 他の財産は他の兄弟で分けることが既に兄弟間で話し合われています。

Ａさんは、母の相続が発生すると、母の自宅も相続するので 将来どちらかの家は売ろうと考えて、税金の事を知りたくて相談に来ました。

Ａ．解決の方向

Ａさんが、お母様と、お母様のご自宅で同居されることを前提に、 Ａさんのお母様の相続シミュレーションをしたところ、 ご自宅につき居住用の小規模宅地の特例を使って相続すれば、 相続税の申告は必要なものの、納税額はゼロになることがわかりました。

また、Ａさんは、お母様が亡くなった後で、お母様から相続した自宅を売却すれば、 居住用家屋の３０００万円控除の特例が使えることを説明しました。

但し、お母様の相続税の申告に当たり、小規模宅地の特例を適用する場合には、相続税の申告期限までその宅地を取得していることが必要です。さらに、Ａさんが　もともと住んでいた家は、購入価格が高かったので、売却しても譲渡所得は発生しないことがわかりました。

Ａさん一家にとって、お母様との同居は税務上も有利であることがわかり この計画を進めていくことにしました。

この記事の監修者

宮澤 博 （税理士・行政書士）

税理士法人共同会計社　代表社員税理士
行政書士法人リーガルイースト　代表社員行政書士

長野県出身。お客様のご相談に乗って36年余り。法人や個人を問わず、ご相談には親身に寄り添い、お客様の人生の将来を見据えた最適な解決策をご提案してきました。長年積み重ねてきた経験とノウハウを活かした手法は、他に類例のないものと他士業からも一目置くほど。皆様が安心して暮らせるようお役に立ちます。